혹시 중소기업에 다니고 있는데 세금 너무 많이 떼인다고 느껴보신 적 있나요?
특히 청년, 경력단절여성, 고령자, 장애인이라면 지금 바로 확인해보세요.
‘중소기업 취업자 소득세 감면’ 제도를 활용하면, 최대 90%까지 소득세를 줄일 수 있는 특별한 혜택이 기다리고 있답니다!
중소기업 취업자 소득세 감면 제도란?
이 제도는 중소기업에 새롭게 취업한 청년, 고령자, 장애인, 경력단절여성이 일정 요건을 만족하면 3년 또는 5년 동안 근로소득세를 최대 90%까지 감면해주는 정책이에요.
정부가 중소기업 취업을 장려하기 위해 만든 제도로, 월급에서 떼이는 세금을 줄여주는 만큼 실수령액이 올라가게 되니 꼭 챙겨야 할 혜택이에요!
누가 받을 수 있나요? (감면 대상자)
다음 조건 중 하나라도 해당된다면 중소기업 취업자 소득세 감면을 신청할 수 있어요.
| 대상 | 요건 | 감면율 |
| 청년 | 취업 시 만 15~34세 이하 (군 복무 기간만큼 최대 6년까지 연령 상향 가능) | 90% |
| 고령자 | 취업일 기준 만 60세 이상 | 70% |
| 장애인 | 장애인복지법상 등록 장애인 또는 국가유공자 상이자 | 70% |
| 경력단절여성 | 결혼·출산 등으로 퇴직 후, 2~15년 내에 재취업한 여성(같은 업종에 한함) | 70% |
받을 수 없는 경우도 있나요?
아래 조건 중 하나라도 해당되면 중소기업 취업자 소득세 감면을 받을 수 없어요.
회사의 임원 또는 최대주주, 지배주주 포함
일용근로자, 또는 4대 보험 미가입자
전문직 업종 종사자 (병원, 금융, 회계, 학원, 유흥업 등)
국민연금 또는 건강보험 가입 이력이 없는 경우
👉 내 직장이 감면 대상 중소기업인지 확실치 않다면, 회사 인사팀에 문의하는 게 가장 빠릅니다!
얼마나 감면되나요? (감면율 및 기간)
청년의 경우
취업일로부터 5년간 소득세의 90% 감면
연간 감면 한도: 200만 원
총 5년간 최대 1,000만 원까지 절세
고령자·장애인·경력단절여성의 경우
취업일로부터 3년간 소득세의 70% 감면
연간 감면 한도: 200만 원
총 3년간 최대 600만 원까지 절세
💡 예시
28세 청년이 월 250만 원 급여를 받는다면, 기존에 내던 소득세 약 29만 원 중 90% 감면되어 연간 약 26만 원, 5년간 총 130만 원 넘게 절약할 수 있어요!
감면 신청, 어떻게 하나요?
✅ 신청 시기
입사한 다음 달 말일까지 근로자가 신청서를 제출해야 해요.
예: 8월 입사 → 9월 30일까지 신청
✅ 준비물 3가지
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 (홈택스에서 다운로드 가능)
주민등록등본 (청년·고령자 확인용)
또는 장애·경력단절 증빙서류 병적증명서 (군 복무 기간을 뺄 청년만 해당)
✅ 신청 방법
홈택스에서 신청서 PDF 다운로드
인적사항 및 입사일 등 입력 후 서명
회사 인사팀에 제출
회사는 다음 달 10일까지 국세청에 감면 명세서 전송
국세청 승인 후, 매월 급여에서 소득세 감면 적용!
신청 놓쳤을 땐? 소급 신청도 가능해요!
신청을 깜빡하셨더라도 5년 이내라면 소급해서 감면 신청 가능해요.
이럴 땐 국세청 홈택스 → 경정청구 메뉴를 이용하면 그동안 낸 세금도 환급받을 수 있습니다!
감면 중단되는 경우는?
임원으로 승진하면 감면이 즉시 중단돼요.
다른 회사로 이직하면, 새로운 회사에 감면신청서를 다시 제출해야 해요.
감면 기간(3년 또는 5년)이 끝나면 자동 종료됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 퇴사 후 재입사해도 감면받을 수 있나요?
👉 남은 감면 기간이 있다면, 이어서 감면 가능해요.
Q. 휴직 중에도 감면되나요?
👉 감면 기간에는 포함되지만, 급여가 없으면 실제 감면액도 0원이에요.
Q. 성과급, 상여금도 감면 대상인가요?
👉 네! 근로소득이라면 모두 포함됩니다.
Q. 회사가 신청 누락했다면요?
👉 홈택스에서 직접 경정청구해 환급받을 수 있어요.
중소기업 취업자 소득세 감면 요약
체크리스트 ✅
입사 다음 달 말일까지 신청서 제출
대상 조건 확인 (청년/고령자/장애인/경력단절여성)
회사에 신청서 전달 → 감면명세서 제출 확인
급여명세서에 감면 금액 반영됐는지 체크
신청 놓쳤다면 홈택스에서 경정청구로 환급 가능!
마무리하며 ✨
중소기업 취업자 소득세 감면 제도는 청년과 다양한 취약계층의 실제 소득을 늘려주는 실속 있는 정책이에요.
조금 번거롭게 느껴질 수 있지만, 한번만 신청해두면 최대 5년간 세금이 절약되니 꼭 챙기세요!
궁금한 점이 있다면,
국세청 ☎ 126
중소벤처기업부 ☎ 044-204-7452 로 문의하셔도 친절하게 안내해 드려요.